Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2022 году? - Бизнес Партнер

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2022 году?

Система налогообложения для индивидуальных предпринимателей защищает их от внезапного получения штрафов, позволяет оплачивать меньшее количество налогов и как можно реже подавать подготовленные отчёты. Этот вопрос требует серьёзного осознанного подхода, ведь именно от него зависит размер налогов и страховых взносов, включая выплаты за работающих сотрудников.

Какие бывают системы налогообложения для ИП?

Сегодня на выбор действующего предпринимателя предоставляется пять следующих режимов:

  1. ОСНО — общая система налогообложения, используемая по умолчанию при отсутствии выбора какого-либо специального режима и не требующая уведомления налоговой инспекции. Она подходит для предпринимателей с большими оборотами и контрагентами.
  2. УСН — упрощённая система налогообложения, представляющая собой самый универсальный спецрежим. В основном она выбирается для компании, в которой работает не более 100 человек.
  3. ПСН — патентная система налогообложения, подходящая предпринимателям с годовым доходом менее 60 млн руб, в штате которых работает до 15 человек.
  4. НПД — налог на профессиональный доход, позволяющий работать без регистрации ИП при отсутствии сотрудников и получении за год не более 2,4 млн руб.
  5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, доступный только предпринимателям, занимающимся растениеводством или животноводством, сельским хозяйством, лесным и рыбным промыслом.

Плюсы и минусы каждой системы

Каждая система налогообложения обладает своими преимуществами и недостатками.

Преимущества общей системы налогообложения:

  • отсутствие ограничений по видам осуществляемой деятельности;
  • отсутствие ограничений по размеру рабочих площадей;
  • любое количество работников;
  • любая стоимость имущества компании.

Недостатком такого режима является достаточно высокий объём необходимой бухгалтерской и налоговой отчётности, а также необходимость подготовки множества деклараций.

Преимущества УСН:

  • низкая налоговая нагрузка;
  • действие режима во всех российских регионах;
  • подача декларации один раз в год;
  • возможность совмещения с ПСН.

Недостатком является то, что на УСН 15% учитываются только определённые расходы, а контрагенты при сотрудничестве не могут учесть НДС для расчёта своей налоговой базы.

Основные преимущества ПСН:

  • освобождение предпринимателя от НДФЛ и НДС;
  • упрощённый порядок ведения учёта;
  • отсутствие необходимости в посещении налоговой инспекции для сдачи декларации;
  • поэтапная возможность оплаты патента.

Недостатком является отсутствие возможности для вычета из стоимости патента суммы страховых взносов и установленные лимиты при ПСН.

Преимущества НПД:

  • отсутствие уплаты страховых взносов за себя;
  • низкая ставка налога при работе с физическими лицами;
  • нет необходимости в приобретении кассового аппарата и сдаче налоговой отчётности.

Режим недоступен предпринимателям, у которых в штате работают наёмные сотрудники, а также тем лицам, которые занимаются перепродажей подакцизных или маркированных товаров.

Преимущества ЕСХН:

  • освобождение субъекта от налоговых обязательств;
  • простая система проведения учёта;
  • освобождение от налога на имущество, используемое в сельскохозяйственном бизнесе.

Недостатком режима является необходимость учёта доходов и расходов по кассовому методу, то есть по фактическому поступлению и списанию денежных средств со счёта. При этом выручка по сельхозпродукции должна быть не менее 70% от всего имеющегося оборота.

Вам может быть интересно

Образцы документов для регистрации ИП

13.01.2022

Сегодня для регистрации и получения статуса индивидуального предпринимателя могут использоваться самые разные существующие образцы документов. Например, это форма Р21001. При… Читать далее

Госпошлина за регистрацию ИП в 2022 году

13.01.2022

Госпошлина за процедуру регистрации индивидуального предпринимателя уплачивается не всегда и в основном зависит от того, каким способом подается подготовленный пакет… Читать далее

Сроки регистрации ИП в налоговой, ПФР и ФСС

13.01.2022

Подготовленный пакет для документов, подаваемый для получения статуса индивидуального предпринимателя, рассматривается в разных государственных инстанциях в определённые по времени сроки,… Читать далее

Подача документов для регистрации ИП

13.01.2022

После процедуры успешной регистрации ИП в налоговой инспекции предприниматели получают право на ведение своего бизнеса и обязанности по своевременной сдаче… Читать далее

Регистрация ИП через МФЦ

13.01.2022

Многофункциональные центры (МФЦ) — это госучреждения, которые оказывают посреднические услуги: принимают документы и отправляют их в соответствующие госорганы. В том… Читать далее

Как самостоятельно открыть ИП в 2022 году. Пошаговая инструкция

13.01.2022

Определить коды ОКВЭД Коды ОКВЭД эпизодически меняются – актуальную версию вы можете посмотреть на официальном сайте. Без кодов, соответствующих вашему… Читать далее

Как открыть ИП онлайн в 2022 году

13.01.2022

У предпринимателя есть два варианта: через сайт ФНС через сайт Госуслуг В обоих случаях, чтобы открыть ИП онлайн, вам будет… Читать далее

Регистрация ИП в качестве работодателя в 2022 году

13.01.2022

До передачи администрирования страховых пенсионных взносов в ИФНС ИП, заключивший хоть один трудовой, гражданско-правовой или авторский договор, был обязан в… Читать далее